英国关税税率是多少？不同商品进口时要如何提前核算成本？作者：沙之星跨境
来源：
2025-11-20 16:46:25
在英国，没有“统一的关税税率”，每一类商品都对应独立的 Commodity Code（海关商品编码），税率可能是 0%、3%、8% 甚至更高。要算清进口成本，必须先确认商品编码，再按英国 UK Global Tariff 的规则计算关税，并在此基础上加上 进口增值税（Import VAT，通常 20%）+ 运费保险 + 清关费用。换句话说，谁能算准 Landed Cost（到岸成本），谁就能在英国市场拿到更稳定的利润率。下面基于企业在英国进口过程中最常出现的真实问题，拆解一套可直接执行的成本核算方法。一、为什么英国关税税率查不到“一个答案”？真实案例：某家企业因用错商品编码，利润比预期少了近 12%。英国脱欧后启用了自己的 UK Global Tariff，同样的产品，在欧盟与英国的税率都可能不同。系统中每一种商品（无论是鞋、电子产品还是玩具）都有自己的商品编码，只要编码不同，关税就完全不同。跨境卖家不能靠“听别人说的税率”，一定要查自己的商品编码。很多企业第一次进口就吃亏，就是因为：产品材质填错分类太泛（例如把“塑料制品”直接归成一个类别）忽略了“零关税国家”的原产地政策使用 FOB 还是 CIF 也会影响关税基数二、实操流程：5 步算清英国到岸成本步骤 1：确认商品的 Commodity Code这是所有计算的起点。判断编码通常要看：材质、用途、制作工艺、产品结构。（可直接使用 gov.uk 的 Trade Tariff 工具）步骤 2：查 UK Global Tariff 的关税率不同原产国会有优惠税率，因此“买货地”也会影响关税。步骤 3：确定海关计价方式（CIF / FOB）关税的计税基数不同公司经常搞混：CIF = 货值 + 运费 + 保险费FOB = 货值（海关可根据规则加计运费）英国多数情况下使用 CIF（或海关认定的等价方式）作为关税计税基础。步骤 4：计算关税 + Import VAT公式如下：费用项目 计算方式进口关税 完税价格 × 关税率进口增值税（20%） （完税价格 + 关税 + 其他税）× 20%步骤 5：加入清关费、仓储费、代理费、末端物流这是许多跨境企业最容易漏掉的成本点。尤其是英国清关速度较慢，一旦文件不齐，仓储费会迅速上涨。三、举个真实数字的例子假设你进口一批家居用品：FOB 价：£10,000运费：£500关税率：3%VAT：20%清关与杂费：£130计算如下：完税价格：£10,500关税：£10,500 × 3% = £315VAT： (£10,500 + £315) × 20% = £2,163最终到岸成本：£13,108对外报价、FBA 成本测算、利润测算都基于这个数字展开。四、企业常见 3 个坑（很多公司第一次都会踩）坑 1：编码写错，关税被补征或被罚建议：让报关公司出一份“分类建议书”，必要时做海关预归类。坑 2：忽略原产地证书（本来不用交关税却交了）尤其是欧洲、东南亚采购的产品，有些其实可以享受 0% 税率。坑 3：对 Incoterms 理解错误，结果成本算反DDP 报价时尤其容易出问题，建议内部明确每个条款下的责任。五、写给跨境卖家的建议采购团队与财务团队要协作，用统一的计算模板每一种产品建立“税则档案”（含编码、税率、历史申报单证）对于新品类，提前让货代或合规顾问审核 HS Code每次换供应商、换包装、换材质，都要重新评估分类英国清关并不难，难的是 把成本算准，把利润算稳。